日 時 平成26年12月11日(火)
受 付 午後6時30分
時 間 7時~8時30分
場 所 京都印刷会館 2F大ホール
参加者 18名
テーマ 「財務諸表からみた会社経営part2」
講 師 成岡秀夫 ㈱成岡マネジメントオフィス 代表取締役
内容
今回のセミナーは9月例会の続きとなります。
前回のおさらいの財務諸表の見方から始まり、PL(損益計算書)では黒字でも資金が不足するという事になるケースが多いそうです。
それは何故か?それは、CF(キャッシュフロー)がマイナスだったり、CFを把握していない事が原因だったりします。
CFを分類すると、営業CF(本業の営業活動により得られるCF)、投資CF(設備投資、土地、建物、等の投資活動によるCF)、財務CF(手形や貯金、支払い等の財務活動によるCF)があります。
その中でも、一番大事なのが営業CF。これがずっとマイナスだと徐々に経営が厳しくなっていき倒産となる可能性があるそうです。
その次は、投資CF。これは、営業CFとは逆でプラスだと設備投資を全くしていない(例え(古い機械をずっと使っている))という事です。
そして最後が財務CFです。これも、マイナスだと返済した、プラスだと手元の現金が減った(借入、手形等が増えた)ということです。
営業CFをプラスには、棚卸資産(在庫)を毎月確認して正確に把握するだけでも少しはプラスになったりするそうです。